- Артикул:00-00002884
- Автор: Виницкий Д.В.
- ISBN: 978-5-9916-4205-7
- Тираж: 200 экз.
- Обложка: Твердая обложка
- Издательство: Юрайт-Издат (все книги издательства)
- Город: Москва
- Страниц: 360
- Формат: 84x108 1/32
- Год: 2014
- Вес: 526 г
- Серия: Учебник для ВУЗов (все книги серии)
- Бакалавр. Академический курс
Развернуть ▼
Работа посвящена доктринальным и практическим проблемам современного российского налогового права.
В учебнике рассматриваются понятия налога и сбора, предмет, метод, принципы и субъекты налогового права, порядок установления налогов и сборов, их исчисления и уплаты.
Освещается история возникновения и развития налогообложения, рассматриваются принципы и субъекты налогового права, анализируются его нормы и источники, налоговые правоотношения, системы ответственности за нарушения налогового законодательства.
Кратко рассмотрены обязательства по федеральным, региональным и местным налогам, возникающие в рамках российской налоговой системы, специальные налоговые режимы.
Кроме того, освещаются основные вопросы налогового процесса и ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Специальная часть книги посвящена проблемам трансграничного налогообложения и международного налогового права.
Учебник подготовлен в соответствии с обязательными требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования четвертого поколения и методическими требованиями, предъявляемыми к учебным изданиям, на основе новейших нормативных правовых актов.
Для практикующих юристов, студентов, аспирантов и магистрантов, работников налоговых, финансовых и таможенных органов, судей, сотрудников международных организаций и институтов, а также всех интересующихся налоговым правом, в том числе практическими аспектами налогообложения экономической деятельности.
Оглавление
Предисловие
Принятые сокращения
Введение
Общая часть
Глава 1. Понятие налога и сбора по российскому праву
1.1. Налоги: понятие, юридические признаки, классификация
1.2. Понятие и юридические признаки сбора
Контрольные вопросы и задания
Глава 2. Предмет и метод налогового права
2.1. Общие свойства отношений, регулируемых налоговым правом. Понятие предмета налогового права
2.2. Состав предмета налогового права и его дифференциация
2.3. Метод налогового права
Контрольные вопросы и задания
Глава 3. Принципы российского налогового права
3.1. Принцип регулирования налоговых отношений законом
3.2. Принцип равенства и всеобщности налогообложения
3.3. Принцип определенности налогообложения
3.4. Принцип минимально необходимого ограничения прав частных субъектов налогового права
3.5. Принцип экономической обоснованности (соразмерности ограничения экономических интересов)
3.6. Принцип защиты добросовестного участника налогового отношения и недопустимости злоупотребления правом
3.7. Принцип налогового федерализма
Контрольные вопросы и задания
Глава 4. Субъекты налогового права
4.1. Общая характеристика субъектов налогового права
4.2. Физические лица как субъекты налогового права
4.3. Организация как субъект налогового права
4.4. Государственные органы и органы местного самоуправления как субъекты налогового права
4.5. Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования как субъекты налогового права
Контрольные вопросы и задания
Особенная часть
Глава 5. Институт правового регулирования установления и введения налогов и сборов
5.1. Понятия «установление» и «введение» налогов и сборов
5.2. Элементы налогообложения
Контрольные вопросы и задания
Глава 6. Налоговое обязательственное право
6.1. Понятие налогового обязательства
6.2. Участники налогового обязательства и его объект
6.3. Содержание налоговых обязательств
6.4. Виды налоговых обязательств
Контрольные вопросы и задания
Глава 7. Общие положения о возникновении, изменении и прекращении налоговых обязательств
7.1. Возникновение и прекращение налогового обязательства
7.2. Прекращение налогового обязательства принудительным исполнением
7.3. Меры публично-правового обеспечения исполнения налогового обязательства
7.4. Изменение налогового обязательства
7.5. Корректировка исполнения налогового обязательства
Контрольные вопросы и задания
Глава 8. Обязательства по федеральным налогам и сборам
8.1. Налог на добавленную стоимость
8.2. Налог на прибыль организации
8.3. Акцизы
8.4. Налог на доходы физических лиц
8.5. Государственная пошлина
8.6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
8.7. Водный налог
8.8. Налог на добычу полезных ископаемых
Контрольные вопросы и задания
Глава 9. Обязательства по региональным налогам
9.1. Налог на имущество организаций
9.2. Налог на игорный бизнес
9.3. Транспортный налог
Контрольные вопросы и задания
Глава 10. Обязательства по местным налогам
10.1. Земельный налог
10.2. Налог на имущество физических лиц
Контрольные вопросы и задания
Глава 11. Специальные налоговые режимы
11.1. Понятие специального режима
11.2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
11.3. Упрощенная система налогообложения
11.4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
11.5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Контрольные вопросы и задания
Глава 12. Налоговое процедурное право и налоговый процесс
12.1. Понятие «налоговая процедура», «налоговый процесс» и «налоговое производство»
12.2. Отдельные виды налоговых процедур. Процедуры налогового контроля и налоговый процесс
Контрольные вопросы, и задания
Глава 13. Налоговое деликтное право
13.1. Понятия «налоговое правонарушение» и «налоговая ответственность»
13.2. Основные составы налоговых правонарушений и меры налоговой ответственности
Контрольные вопросы и задания
Специальная часть
Глава 14. Теория международного налогового права
14.1. Понятие и значение международного налогового права
14.2. История международного налогообложения
14.3. Международное налогообложение и международное частное право
Контрольные вопросы и задания
Глава 15. Международное налоговое право как инструмент устранения двойного налогообложения
15.1. Предмет, метод и система международного налогового права
15.2. Налоговый суверенитет и понятие «территория» в международном налоговом праве
15.3. Основания права осуществлять налогообложение и устранение двойного налогообложения
15.4. Виды двойного налогообложения, которые подлежат устранению (могут быть устранены)
Контрольные вопросы и задания
Глава 16. Международное налоговое право и цели международной налоговой политики Российской
Федерации как нетто-экспортера капитала
16.1. Основные положения
16.2. Общая характеристика налоговых договоров Российской Федерации по регионам мира
16.3. Налоговые договоры России и внутригосударственное регулирование
Контрольные вопросы и задания
Рекомендуемая литература
Рекомендуем
