- Артикул:00801265
- Автор: Викторова Н.А.
- ISBN: 978-5-379-01199-4
- Обложка: Мягкая обложка
- Издательство: Сибирское университетское издательство (все книги издательства)
- Город: Новосибирск
- Страниц: 233
- Формат: 60х90/16
- Год: 2009
- Вес: 295 г
Развернуть ▼
В практическом пособии, адресованном прежде всего начинающим специалистам:
- раскрываются важнейшие нюансы и тонкости начисления и уплаты НДС;
- указываются ошибки и предлагаются логичные решения и советы;
- разбираются примеры из практики и типовые ситуации;
- содержатся образцы документов с примерами заполнения, схемы, таблицы.
В книге вы не найдете банального пересказа статей Налогового кодекса РФ. Здесь подробно описаны различные взгляды на конкретную спорную ситуацию налоговых и финансовых ведомств. Анализ арбитражной практики поможет избежать наиболее распространенных ошибок, а следовательно, штрафов.
Автором детально рассмотрены требования, предъявляемые налоговым законодательством к счетам-фактурам, ведь именно их, как показывает практика, налоговые органы особенно тщательно промеряют. Особое внимание уделено налоговым вычетам.
Содержание
Перечень образцов документов с примерами заполнения
1. Введение
Что такое НДС и кто его должен платить
Операции, облагаемые НДС
Операции, не облагаемые НДС
I каких случаях можно получить освобождение от уплаты НДС
Как получить освобождение от уплаты НДС
В каких случаях необходимо восстановить НДС
Выручку ставим на контроль
Льготы по НДС. В каких случаях от них стоит отказаться
Раздельный учет операций, облагаемых и не облагаемых НДС
2. Как рассчитать НДС
Момент определения налоговой базы
Место реализации товаров (работ, услуг)
Ставки НДС
Порядок расчета и срок уплаты НДС
3. Налоговые вычеты по НДС
В каких случаях можно принять к вычету НДС
Порядок возмещения "входного" НДС
В каких случаях НДС включают в стоимость приобретенного имущества (работ, услуг)
В каких случаях следует восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету
Механизм восстановления налога, ранее принятого к вычету
НДС с имущества (работ, услуг), которое предназначено для использования как в облагаемых, так и в не облагаемых НДС операциях
НДС с нормируемых расходов
4. НДС с экспортных операций
Порядок уплаты НДС с экспортных операций
Порядок подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС
Порядок применения налогового вычета
Если экспортный НДС не был подтвержден
Уплата НДС с экспортных операций в Республику Беларусь
5. НДС с импортных операций
Порядок начисления НДС с импортных операций
Порядок применения вычета по НДС, уплаченному на таможне
Уплата НДС с импортных операций из Республики Беларусь
Порядок применения вычета по НДС, уплаченному на таможне с импортных операций из Республики Беларусь
6. Налоговые агенты по НДС
Кто является налоговым агентом
Порядок определения налоговой базы по НДС налоговыми агентами Порядок уплаты НДС налоговыми агентами. Налоговые вычеты
7. Счет-фактура, журналы учета счетов-фактур
Кто и когда выставляет счет-фактуру покупателю
Порядок оформления счета-фактуры
Исправления в счетах-фактурах
Когда нужно выставить счет-фактуру
Как принять к вычету НДС по счету-фактуре
Как вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур
8. Книги покупок и продаж
Как вести книгу покупок
Как вести книгу продаж
Исправления в книге покупок
Исправления в книге продаж
9. Счет-фактура при получении аванса, при посреднических операциях, при торговых операциях с Белоруссией
Отражение счета-фактуры при получении аванса в книге продаж и книге покупок
Как оформить счета-фактуры и отразить их в журналах учета счетов-фактур, книге продаж и книге покупок при посреднических операциях
Реализация товаров (работ, услуг) через посредника
Приобретение товаров (работ, услуг) через посредника
Оформление счетов-фактур, книги продаж и книги покупок при торговых операциях с Республикой Беларусь
10. Отчетность по НДС
Основная декларация по НДС
Декларация для экспортеров
Декларация для налоговых агентов
"Белорусская" декларация
Как сдать декларацию
Что такое "уточненка"
11. Типовые ситуации
НДС при передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд
НДС при возврате товаров (работ, услуг)
НДС при недостаче
НДС при реализации имущества, которое было учтено по стоимости вместе с НДС
НДС при реализации имущественных прав
Уступка денежного требования
Передача имущественных прав на жилые дома или жилые помещения, доли в них, гаражи, машино-места
Передача прав, связанных с правом заключения договора, и арендных прав
НДС при выполнении строительно-монтажных работ дня собственного потребления
Как платить НДС, если получен аванс
НДС по товарообменным (бартерным) операциям. Взаимозачет НДС при расчетах векселем
Уплата НДС по агентскому договору, договору поручения и договору комиссии
НДС при реорганизации фирмы
Как платить НДС участникам товарищества
НДС при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг)
Курсовые разницы
Счет-фактура
Вычет "входного" НДС
Перечень образцов документов с примерами заполнения
Пример уведомления об использовании права на освобождение
От уплаты НДС
Пример выписки из бухгалтерского баланса
Пример выписки из книги продаж
Пример оформления счета-фактуры при аренде государственного имущества
Пример оформления счета-фактуры при реализации товара
Пример внесения исправлений в счет-фактуру
Пример реестра полученных счетов-фактур за__год
Пример заполнения книги покупок
Пример заполнения книги продаж
Пример заполнения дополнительного листа книги покупок
Пример заполнения дополнительного листа книги продаж
Пример оформления счета-фактуры при получении аванса
Пример заполнения налоговой декларации по НДС
Пример отражения операции по передаче товаров и исполнению работ, (оказанию услуг) для собственных нужд в разделе 3 налоговой декларации по НДС
Рекомендуем
