- Артикул:00-00003669
- Автор: Вылкова Е.С.
- ISBN: 978-5-9916-3359-8
- Обложка: Твердый переплет
- Издательство: Юрайт (все книги издательства)
- Город: Москва
- Страниц: 660
- Формат: 84х108/32
- Год: 2014
- Вес: 898 г
- Серия: Учебник для ВУЗов (все книги серии)
Налоговое планирование. Теория и практика (2-е издание переработанное и дополненное)
Всесторонне освещены вопросы теории и практики налогового планирования с учетом последних изменений в российском и международном законодательстве. Изложены теоретические основы и международные аспекты налогового планирования, выделены основные моменты налогового менеджмента, описаны варианты оптимизации налогообложения, содержатся математические модели прогнозирования налогов в зависимости от изменения законодательства и экономической ситуации.
Соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования третьего поколения.
Для студентов, магистрантов и преподавателей экономических специальностей вузов, слушателей школ бизнеса и менеджмента, научных работников. Учебник также представляет интерес для широкого круга практических работников - экономистов, хозяйственных руководителей, сотрудников аудиторских фирм и налоговых органов.
Оглавление
Предисловие
Раздел I. Методология налогового планирования
Глава 1. Содержание налогового планирования на уровне организаций
1.1. Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий
Вопросы и задания для самоконтроля
1.2. Периодизация налогового планирования
Вопросы и задания для самоконтроля
1.3. Классификация налогового планирования
Вопросы и задания для самоконтроля
1.4. Принципы и стадии налогового планирования
Вопросы и задания для самоконтроля
1.5. Пределы налогового планирования
Вопросы и задания для самоконтроля
Литература
Раздел II. Налоговое планирование в мировой и национальной экономике
Глава 2. Международное корпоративное налоговое планирование
2.1. Налоговое планирование на уровне хозяйствующих субъектов в условиях глобализации экономики
Вопросы и задания для самоконтроля
2.2. Различие систем налогообложения, существующих в мире
Вопросы и задания для самоконтроля
2.3. Типология налогового планирования в зарубежных странах
Вопросы и задания для самоконтроля
2.4. Тенденции международного налогового планирования и офшорный бизнес
Вопросы и задания для самоконтроля
2.5. Соглашения об избежании двойного налогообложения
Вопросы и задания для самоконтроля
2.6. Регулирование трансфертного ценообразования (ценообразования для целей налогообложения)
Вопросы и задания для самоконтроля
Литература
Глава 3. Регионы льготного налогообложения на территории Российской Федерации
3.1. Особые экономические зоны
Вопросы и задания для самоконтроля
3.2. Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях и зонах территориального развития
Вопросы и задания для самоконтроля
Литература
Раздел III. Оптимизация налогообложения хозяйствующих субъектов
Глава 4. Учетная и договорная политика предприятий для целей оптимизации налогов
4.1. Содержание учетной политики и ее основных элементов
Вопросы и задания для самоконтроля
4.2. Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики
Вопросы и задания для самоконтроля
4.3. Использование взаимосвязей налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения
Вопросы и задания для самоконтроля
4.4. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения
Вопросы и задания для самоконтроля
Литература
Глава 5. Планирование отдельных налогов
5.1. Планирование налога на прибыль
Вопросы и задания для самоконтроля
5.2. Налоговое планирование в сфере малого бизнеса
Вопросы и задания для самоконтроля
5.3. Оптимизация косвенного налогообложения
Вопросы и задания для самоконтроля
5.4. Оптимизация налогообложения имущества организаций
Вопросы и задания для самоконтроля
5.5. Оптимизация взносов в социальные фонды
Вопросы и задания для самоконтроля
5.6. Оптимизация налога на доходы физических лиц
Вопросы и задания для самоконтроля
5.7. Планирование прочих налогов
Вопросы и задания для самоконтроля
5.8. Налоговые льготы в системе налогового планирования
Вопросы и задания для самоконтроля
Литература
Глава 6. Формы изменения срока уплаты налогов
6.1. Условия изменения срока уплаты налога, сбора и пени
Вопросы и задания для самоконтроля
6.2. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора
Вопросы и задания для самоконтроля
6.3. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита
Вопросы и задания для самоконтроля
6.4. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени
Вопросы и задания для самоконтроля
6.5. Анализ эффективности изменения сроков уплаты налогов
Вопросы и задания для самоконтроля
Литература
Раздел IV. Корпоративный налоговый менеджмент
Глава 7. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента
7.1. Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений
Вопросы и задания для самоконтроля
7.2. Исторические аспекты налогового планирования в условиях развития теорий финансового менеджмента
Вопросы и задания для самоконтроля
7.3. Специфика налогового сегмента управления финансами хозяйствующих субъектов
Вопросы и задания для самоконтроля
7.4. Правовая регламентация и институциональные аспекты налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта
Вопросы и задания для самоконтроля
Литература
Глава 8. Налоговое бремя хозяйствующего субъекта.
Методы его расчета и снижения
8.1. Содержание понятия налогового бремени и факторов, на него влияющих
Вопросы и задания для самоконтроля
8.2. Способы расчета налогового бремени юридического лица
Вопросы и задания для самоконтроля
8.3. Снижение налогового бремени и расчет оптимальной налоговой нагрузки
Вопросы и задания для самоконтроля
Литература
Приложение 1. Ставки налога на прибыль в различных странах
Приложение 2. Налоговая политика в различных странах мира
Приложение 3. Виды свободных экономических зон
Приложение 4. Ключевые понятия и термины
Рекомендуем
