Банковское дело: учебник (11-е издание, стереотипное)

Рассматриваются ключевые вопросы организации деятельности банков, их взаимодействие с центральным банком и отдельными клиентами. Особое внимание уделяется экономическим и законодательным нормам банковской деятельности, в том числе характеристике ресурсов, оценке достаточности собственного капитала банка, уровня его прибыли и ликвидности. Основная часть учебника посвящена организации банковских услуг и операций, а также процессу кредитования экономических субъектов, инвестиционной банковской деятельности, валютным и кассовым операциям, новым банковским продуктам и технологиям. Материал базируется на богатом отечественном и зарубежном опыте, охватывает требования Базельского соглашения. Приводятся многочисленные примеры, расчеты и тестовые задания для самостоятельного решения.
Соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования третьего поколения.
Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических факультетов и вузов, слушателей системы послевузовского образования, научных работников, а также работников финансовой и банковской систем.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Коллектив авторов
Предисловие
Раздел I. Характеристика банка как элемента банковской системы
Глава 1. Сущность банка и экономические основы его деятельности
1.1. Представление о сущности банка с позиции его исторического развития
1.2. Современные представления о сущности банка
1.3. Содержание банковской деятельности
Особенности деятельности банка
Сущность работы банка
Принципы банковской деятельности
1.4. Основные направления деятельности центрального банка как элемента банковской системы
Особенность деятельности центрального банка
Независимость Банка России
Цели Банка России
Функции Банка России
Операции Банка России
1.5. Коммерческий банк и его инфраструктура как элементы банковской системы
1.6. Взаимоотношения Банка России с коммерческими банками
1.7. Место рисков в банковской деятельности и их классификация
Сущность банковских рисков
Классификация банковских рисков
Контрольные вопросы
Глава 2. Правовые основы банковской деятельности
2.1. Система современного банковского законодательства
2.2. Эволюция банковского законодательства в России
2.3. Особенности первых банковских законов 1990 г.
2.4. Общая характеристика современного банковского законодательства
2.5. Законодательные основы деятельности современного банка
2.6. Банковская монополия
Контрольные вопросы
Глава 3. Регулирование взаимоотношений банка с клиентами
3.1. Особенности взаимоотношений банка с клиентами
Понятие и признаки клиента банка
Характеристика типов клиентов банка
Принципы взаимоотношений банка с клиентами
Права и обязанности банка
Банковская тайна
Права и обязанности клиента
Тенденции развития взаимоотношений банка с клиентом
3.2. Открытие клиентских счетов в банке
Виды счетов
Открытие счетов расчетно-кассового обслуживания
3.3. Гарантирование (страхование) вкладов граждан
Необходимость и задачи системы страхования вкладов
Становление системы страхования вкладов в России
Условия вхождения российских коммерческих банков в систему страхования вкладов
3.4. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем
Контрольные вопросы
Глава 4. Организационно-правовые формы кредитных учреждений
4.1. Обеспечение безопасности банков
4.2. Финансовое оздоровление кредитных организаций
Базовые понятия и принципы работы с проблемными коммерческими банками
Идентификация проблемных банков
Правовые и экономические основы финансового оздоровления кредитных организаций в Российской Федерации
4.3. Реорганизация кредитных организаций
Причины развития процессов реорганизации в банковской сфере
Содержание понятия и виды реорганизации
Особенности реорганизации российских коммерческих банков
Экономические организационные аспекты слияний и присоединений
Проблемы и причины, препятствующие активизации процессов реорганизации
4.4. Ликвидация банков
4.5. Общие принципы организации управления банком
4.6. Структура аппарата управления банка и задачи основных его подразделений
Контрольные вопросы
Раздел II. Экономические основы деятельности коммерческого банка
Глава 5. Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база
5.1. Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика
5.2. Понятие и структура собственного капитала
5.3. Оценка достаточности собственного капитала банка
Показатели достаточности капитала
Базельское соглашение
Российские нормативы оценки достаточности капитала
5.4. Привлеченные и заемные средства коммерческого банка
Получение займов на межбанковском рынке
Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом
Учет векселей и получение ссуд у центрального банка
Учет банковских акцептов
Займы на рынке евродолларов
5.5. Управление ресурсами коммерческого банка
Контрольные вопросы
Задания для самостоятельного решения
Глава 6. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка
6.1. Доходы коммерческого банка
6.2. Расходы коммерческого банка
6.3. Процентная маржа
Методы учета начисленных процентов на доходных и расходных счетах
Коэффициенты процентной маржи
6.4. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка
6.5. Формирование и использование прибыли коммерческого банка
6.6. Оценка уровня прибыли коммерческого банка
6.7. Общая характеристика системы управления прибылью в коммерческом банке
Организация процесса управления прибылью на уровне банков
Управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка
Управление прибыльностью банковского продукта
Оценка прибыльности взаимоотношений банка с клиентом
Контрольные вопросы
Глава 7. Ликвидность коммерческого банка
7.1. Понятие ликвидности и факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка
Современные трактовки ликвидности банка, его баланса
Ликвидные активы и факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка
7.2. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков
7.3. Зарубежный опыт и внутрикорпоративная практика оценки ликвидности российских коммерческих банков
Показатели ликвидности, используемые в практике коммерческих банков
Метод разрывов в зарубежной практике
Контрольные вопросы
Задания для самостоятельного решения
Раздел III. Услуги и операции коммерческого банка
Ггава 8. Пассивные операции банков
8.1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков
8.2. Операции по формированию собственных ресурсов
Формирование уставного капитала
Увеличение уставного капитала кредитной организации
Формирование резервного и других фондов
Формирование резервов на возможные потери
Создание амортизационного фонда
8.3. Депозитные и не депозитные операции
Депозитная политика банка
Юридическое дело клиента
Особенности вкладов населения
Отчисления в фонд обязательных резервов Банка России
Недепозитные источники ресурсов
Получение займов на рынке межбанковских кредитов
Получение ресурсов у Банка России
Контрольные вопросы
Глава 9. Структура и качество активов банка
9.1. Экономическое содержание и классификация активных операций банка
Классификация активных операций
9.2. Структура активов банка
9.3. Международная практика оценки качества банковских активов
9.4. Качество активов российских банков
Классификация активов кредитной организации с точки зрения ликвидности
Классификация активов кредитной организации с точки зрения рисков
9.5. Менеджмент активов
Контрольные вопросы
Задания для самостоятельного решения
Глава 10. Организация безналичных расчетов
10.1. Роль организации безналичных расчетов в экономике
10.2. Формы межхозяйственных безналичных расчетов
Расчеты платежными поручениями
Расчеты по инкассо
Аккредитивная форма расчетов
Расчеты чеками
Расчеты с использованием векселей
10.3. Межбанковские расчеты
Контрольные вопросы
Глава 11. Оценка кредитоспособности клиентов банка
11.1. Понятие и критерии кредитоспособности клиента
Понятие кредитоспособности
Критерии кредитоспособности клиента
11.2. Кредитоспособность крупных и средних предприятий
Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности
Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента
Определение класса кредитоспособности клиента
11.3. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса
11.4. Оценка кредитоспособности физического лица
Скорринговая оценка
Оценка кредитоспособности на основе изучения кредитной истории
физического лица
Оценка кредитоспособности физического лица на основе финансовых показателей его платежеспособности
Контрольные вопросы
Глава 12. Процесс кредитования экономических субъектов
12.1. Элементы системы кредитования
Общая характеристика фундаментальных элементов системы кредитования
Субъекты кредитования
Объекты кредитования
Обеспечение кредита
Условия кредитования
12.2. Общие организационные основы кредитования
Виды кредитов
Методы кредитования и формы ссудных счетов
Кредитная документация, представляемая банку
Процедура выдачи кредита
Порядок погашения кредита
Этапы кредитования
Контрольные вопросы
Глава 13. Организация отдельных видов кредита
13.1. Современные способы кредитования
13.2. Кредитование по контокорренту
13.3. Кредитование по овердрафту
Сущность кредитования по овердрафту в России
Субъекты кредитования
Требования к получателям кредита
Лимит кредитования
Платежи со ссудного счета
Погашение кредита и срок кредитования
Обеспечение кредита
Плата за использование кредита
Контроль в процессе кредитования
Сравнение с международной практикой
Сравнение с кредитованием по контокорренту
Преимущества и недостатки овердрафта с позиции заемщика
Преимущества и недостатки овердрафта с позиции кредитного учреждения
13.4. Краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии
Характеристика клиентов-заемщиков
Кредитная линия
Организация кредитования
Общие черты и отличия данного вида кредита от других форм кредитования.
13.5. Синдицированное кредитование
13.6. Целевые кредиты
13.7. Организация потребительского кредита
Классификация потребительских ссуд
Кредиты под залог ценных бумаг
Кредиты на неотложные нужды
Кредиты на покупку товаров длительного пользования
13.8. Ипотечный кредит
Особенности оформления ипотечного кредита
Формирование рынка ипотечных кредитов
13.9. Межбанковские кредиты
Основы работы коммерческих банков на межбанковском рынке
Установление лимита по межбанковским кредитам
Технология оформления сделок на рынке межбанковских кредитов
13.10. VIP-обслуживание клиентов
Содержание Private Banking
Инвестиционный портфель клиента Private Banking
Особенности Private Banking в России
Контрольные вопросы
Глава 14. Кредитный договор
14.1. Правовой и экономический аспекты кредитного договора банка с клиентом
14.2. Основные требования к содержанию и форме кредитного договора, предъявляемые российскими банками
Принципы кредитного договора
Примерная схема кредитного договора
14.3. Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике
14.4. Современная российская банковская практика использования кредитных договоров
Контрольные вопросы
Глава 15. Формы обеспечения возвратности кредита
15.1. Понятие и формы обеспечения возвратности кредита
15.2. Залог и залоговый механизм
15.3. Гарантии и поручительства
15.4. Уступка требования (цессия) и передача права собственности
15.5. Современная российская практика использования способов обеспечения возвратности кредита и ее оценка
15.6. Качество обеспечения ссуды как критерий кредитного риска
Контрольные вопросы
Глава 16. Банковский процент и процентные вычисления
16.1. Банковский процент
16.2. Процентные ставки и методы начисления процентов
Банковские ставки по кредитам
Методы начисления процентов
16.3. Процентный риск и процентная политика коммерческого банка
Риск изменения цены
Риск изменения кривой доходности
Базисный риск
Риски, связанные с опционами
Метод GAP-анализа
Метод дюрации
Сценарное моделирование
Контрольные вопросы
Гпава 17. Лизинговые операции коммерческих банков
17.1. История возникновения и развития лизинга
17.2. Сущность лизинговой сделки
17.3. Основные элементы лизинговой операции
Объект и субъекты лизинговой сделки
Период лизинга (срок лизингового договора)
Лизинговые платежи (стоимость лизинга)
Услуги, предоставляемые по лизингу
17.4. Классификация лизинга и лизинговых операций
Формы лизинговых сделок
Финансирование лизинговых сделок банками
Преимущества для лизингополучателя и лизингодателя (банка)
17.5. Организация лизинговых операций и содержание лизингового договора
17.6. Риски лизинговых сделок
Деловые риски
Финансовые риски
Контрольные вопросы
Задания для самостоятельного решения
Глава 18. Операции коммерческих банков с ценными бумагами
18.1. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг
18.2. Выпуск банками собственных ценных бумаг
Порядок выпуска и регистрации акций коммерческими банками
Порядок выпуска облигаций коммерческими банками
Регистрация выпуска облигаций
Порядок выпуска коммерческими банками сертификатов и собственных векселей
18.3. Вложения коммерческих банков в ценные бумаги
18.4. Операции РЕПО
Контрольные вопросы
Задания для самостоятельного решения
Глава 19. Инвестиционная деятельность банков
19.1. Особенности и организация инвестиционной деятельности банков
Основные направления инвестиционной банковской деятельности и их характеристика
Деятельность банка, связанная с корпоративным финансированием
19.2. Организация проектного финансирования в банках
Основные характеристики проектного финансирования и его отличия от долгосрочного кредита
Этапы реализации проекта и их характеристика
Участие банков в проектном финансировании
19.3. Инвестиционная деятельность банка на рынке ценных бумаг
Инвестиционная деятельность банка на рынке ценных бумаг за собственный счет
Деятельность банка как профессионального участника рынка ценных бумаг
Дилерская деятельность банков
Деятельность банка на рынке ценных бумаг по поручению клиентов
Контрольные вопросы
Глава 20. Валютные операции коммерческих банков
20.1. Сущность валютных операций
20.2. Классификация валютных операций
20.3. Лицензирование валютных операций
20.4. Основные направления валютной деятельности банка
Открытие и ведение валютных счетов клиентов
Неторговые операции коммерческого банка
Ввоз и вывоз иностранной валюты
Установление корреспондентских отношений с иностранными банками
Конверсионные операции
Операции по международным расчетам, связанные с экспортом товаров и услуг
Операции по привлечению и размещению банком валютных средств
Операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте
Операции по резервированию
Обеспечение исполнения обязательств
Предварительная регистрация операций
Репатриация
20.5. Регулирование валютных операций коммерческих банков
Порядок представления резидентом подтверждающих документов и информации в банк
Открытие и ведение транзитного валютного счета
Порядок продажи валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации
20.6. Менеджмент валютных операций
Контрольные вопросы
Задания для самостоятельного решения
Глава 21. Кассовые операции коммерческого банка
21.1. Организация кассовых операций в коммерческом банке
21.2. Порядок приема и выдачи наличных денежных средств в кассе банка
Порядок получения наличных денег от клиентов
Порядок выдачи наличных денег клиентам
21.3. Организация работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств
Завершение рабочего дня кассовым работником
21.4. Хранение и ревизия наличных денег в кредитной организации
Контрольные вопросы
Глава 22. Современные банковские продукты и технологии
22.1. Пластиковые карты
Зарубежная практика внедрения пластиковых карт в оборот
Российская практика развития электронных банковских услуг на основе применения пластиковых карт
Сотрудничество с международными расчетными системами
Собственные карты российских банков
22.2. Банкомат как элемент электронной системы платежей
22.3. Межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях
22.4. Home Banking — банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте
22.5. Хранение ценностей
22.6. Форфейтинговые операции банков
22.7. Опционы, фьючерсы, СВОПы
Контрольные вопросы
Глава 23. Банковская отчетность
23.1. Значение и виды банковской отчетности
23.2. Баланс банка и принципы его составления
23.3. Годовая отчетность кредитной организации
23.4. Публикуемая отчетность кредитных организаций и банковских (консолидированных) групп
23.5. Консолидированная отчетность
23.6. Отчетность по МСФО и проблемы кредитных организаций при ее составлении
Контрольные вопросы
Задания для самостоятельного решения
Литература
Приложения
Приложение 1
Приложение 2