Налоги и налогообложение: учебник и практикум для академического бакалавриата (2-е издание, переработанное и дополненное)

В учебнике изложены теоретические основы налогов и налогообложения, рассмотрены функции и роль налогов в формировании доходов бюджетов, дана подробная характеристика федеральных, региональных и местных налогов, специальных налоговых режимов, отражены последние изменения в налоговом законодательстве. Для закрепления учебного материала по каждому налогу даны тесты и задачи, включенные в практикум.
Соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту высшего образования четвертого поколения.
Для студентов, аспирантов, бакалавров экономических вузов, специалистов в области налогообложения, бухгалтеров, слушателей курсов повышения квалификации, экономических работников.

Оглавление
Предисловие
Авторский коллектив
Глава 1. Основы теории налогов
1.1. Государственный (общественный) сектор экономики.
1.2. Эволюция налогов
1.3. Основные концепции налогообложения
1.4. Налоги: основные понятия
1.5. Принципы налогообложения
1.6. Налогоплательщик и государство
1.7. Налоговое бремя
1.8. Оптимальное налогообложение
Контрольные вопросы
Глава 2. Становление и развитие налоговой системы России
2.1. Налоги Киевской Руси и в период феодальной раздробленности (IX—XV вв.)
2.2. Налоги в централизованном Московском государстве (XVI—XVII вв.)
2.3. Налогообложение в Российской империи (XVIII-XIX вв.)
2.4. Налоги в СССР (1917-1991)
Контрольные вопросы
Глава 3. Современное налоговое регулирование в России
3.1. Налоговая система: понятие и состав. Классификация налогов и сборов
3.2. Формирование налогового законодательства в Российской Федерации
3.3. Налоговые льготы, действующие в Российской Федерации
3.4. Налоговые санкции
3.5. Налоговый федерализм
Контрольные вопросы
Глава 4. Налоговая система Российской Федерации
4.1. Становление современной налоговой системы России
4.2. Налоги в бюджетной системе Российской Федерации
4.3. Эффективность и справедливость в налогообложении
Контрольные вопросы
Глава 5. Налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, их права и обязанности
5.1. Налогоплательщики и плательщики сборов
5.2. Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов
5.3. Налоговые агенты
Контрольные вопросы
Глава 6. Исполнение обязанностей по уплате налогов
6.1. Возникновение, изменение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора и его взыскание
6.2. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации, реорганизации юридического лица и безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица
6.3. Исчисление налога, установление льгот по налогам и порядок его уплаты
Контрольные вопросы
Глава 7. Управление налоговой системой
7.1. Управление налогообложением
7.2. Организационная система управления налогами
7.3. Налоговое планирование
7.4. Налоговый контроль
7.5. Задачи банков, финансово-бухгалтерских и аудиторских служб в области соблюдения налогового законодательства
7.6. Налоговый аудит в системе налоговых органов РФ
Контрольные вопросы
Глава 8. Налог на добавленную стоимость
Контрольные вопросы
Глава 9. Акцизы
Контрольные вопросы
Глава 10. Налог на прибыль организаций
Контрольные вопросы
Глава 11. Налог на доходы физических лиц
Контрольные вопросы
Глава 12. Платежи за пользование природными ресурсами
12.1. Налог на добычу полезных ископаемых
12.2. Водный налог
12.3. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
12.4. Платежи за пользование лесным фондом
12.5. Платежи за загрязнение окружающей среды
Контрольные вопросы
Глава 13. Государственная пошлина
Контрольные вопросы
Глава 14. Региональные налоги
14.1. Основные понятия
14.2. Транспортный налог
14.3. Налог на игорный бизнес
14.4. Налог на имущество организаций
Контрольные вопросы
Глава 15. Местные налоги и сборы
15.1. Земельный налог
15.2. Налоги на имущество физических лиц
Контрольные вопросы
Глава 16. Специальные налоговые режимы
16.1. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
16.2. Упрощенная система налогообложения
16.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
16.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
16.5. Патентная система налогообложения
Контрольные вопросы
Глава 17. Неналоговые доходы и их роль в формировании бюджетных доходов
Контрольные вопросы
Глава 18. Таможенная пошлина
18.1. Таможенный тариф и таможенные сборы
18.2. Определение таможенной стоимости
18.3. Организация таможенного контроля
Контрольные вопросы
Глава 19. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования
Контрольные вопросы
Глава 20. Международные налоговые отношения в условиях глобализации
Контрольные вопросы
Глава 21. Налоговые системы зарубежных стран
21.1. Налогообложение доходов физических лиц в зарубежных странах
21.2. Налогообложение прибыли организаций в зарубежных странах
21.3. Налогообложение имущества в зарубежных странах
21.4. Налог на добавленную стоимость в зарубежных странах
Контрольные вопросы
Практикум
Тесты
Задачи
Терминологический словарь
Литература