- Артикул:00-01006594
- Автор: Алиев Б.Х., Мусаевой Х.М. ред.
- ISBN: 978-5-238-02491-2
- Обложка: Твердый переплет
- Издательство: Юнита-Дана (все книги издательства)
- Город: Москва
- Страниц: 439
- Формат: 60х90 1/16
- Год: 2014
- Вес: 624 г
- Серия: Учебное пособие для ВУЗов (все книги серии)
Развернуть ▼
Подробно изложены исторические и теоретические положения основ налогообложения. Определены понятия, основные параметры и элементы налоговой системы. Дана характеристика системы налогов и сборов Российской Федерации.
Отдельно освещены такие составляющие налоговой системы, как законодательство в области налогообложения, система налогового администрирования и контроля. Значительное место уделено налоговой политике и механизмам ее реализации, а также вопросам развития налогового федерализма РФ. Рассмотрены действующий механизм исчисления и взимания федеральных, региональных и местных налогов, а также специальные режимы налогообложения.
Для студентов и преподавателей экономических вузов и факультетов, а также широкого круга лиц, интересующихся вопросами налогообложения и построения налоговой системы РФ.
Оглавление
Предисловие
Раздел I. Основы налогообложения
Глава 1. Развитие налогообложения в мировой цивилизации
1.1. Налогообложение в условиях рабовладельческих отношения
1.2. Налогообложение в эпоху феодальных отношений Контрольные вопросы
Глава 2. Развитие налогообложения в России
2.1. Эволюционное развитие российского налогообложения в X-XIX вв.
2.2. Налогообложение в условиях централизованного планирования и управления экономикой
Контрольные вопросы
Глава 3. Основные теории налогообложения
3.1. Теории, служащие методологической основой налогообложения
3.2. Современное состояние теории налогообложения Контрольные вопросы
Глава 4. Экономическое содержание налогов и сборов
4.1. Понятие, сущность и содержание налогов
4.2. Признаки налога
4.3. Критерии разграничения налогов, сборов и других обязательных платежей
4.4. Функции налогов
4.5. Принципы налогообложения
4.6. Классификация налогов
4.7. Структура налога Контрольные вопросы
Глава 5. Налоговое производство
5.1. Порядок и основные этапы исчисления налога
5.1.1. Субъект налога
5.1.2. Учет объекта налогообложения
5.1.3. Понятие налоговой базы и способы ее определения
5.1.4. Виды налоговых ставок и методы налогообложения
5.1.5. Применение налоговых льгот и расчет сумм налога
5.1.6. Бухгалтерский и налоговый учет в системе исчисления налога
5.2. Порядок и основные способы уплаты налога
5.2.1. Источник и сроки уплаты налога
5.2.2. Возникновение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов
Контрольные вопросы
Глава 6. Законодательство РФ в области налогообложения
6.1. Система налогового законодательства и порядок введения в действие законов о налогах и сборах РФ
6.2. НК РФ - основополагающий документ в сфере налогообложения
Контрольные вопросы
Раздел II. Налоговая система РФ
Глава 7. Налоговая система: понятие, содержание и структура
7.1. Понятие и основные параметры налоговой системы
7.2. Экономические условия и особенности формирования налоговой системы РФ
7.2.1. Налогообложение в советский период
7.2.2. Реформы налоговой системы России в 1985-1991 гг.
7.2.3. Становление современной налоговой системы РФ
7.3. Участники налоговых правоотношений
7.4. Система налогов и сборов РФ Контрольные вопросы
Глава 8. Развитие налогового федерализма в РФ
8.1. Понятие и сущность налогового федерализма
8.2. Принципы налогового федерализма
8.3. Функции налогового федерализма
8.4. Роль налогового федерализма в формировании эффективной налоговой системы
Контрольные вопросы
Глава 9. Федеральные налоги и сборы
9.1. Акцизы
9.1.1. Экономическое содержание и плательщики акцизов
9.1.2. Объекты налогообложения акцизами
9.1.3. Порядок определения налоговой базы и применения ставок акцизов
9.1.4. Порядок применения налоговых вычетов, исчисления и уплаты акцизов в бюджет
9.2. Налог на добавленную стоимость
9.2.1. Экономическая сущность налога на добавленную стоимость и его роль в налоговой системе РФ
9.2.2. Плательщики и объекты налогообложения НДС
9.2.3. Налоговая база по НДС
9.2.4. Льготы по НДС
9.2.5. Ставки НДС и порядок их применения
9.2.6. Налоговые вычеты, порядок исчисления и уплаты НДС в бюджет
9.3. Налог на прибыль организаций
9.3.1. Экономическое содержание и плательщики налога на прибыль организаций
9.3.2. Объект обложения и порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль организаций
9.3.3. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет налога на прибыль организаций
9.3.4. Особенности налогообложения прибыли кредитных и страховых организаций
9.3.5. Система налогового учета по налогу на прибыль организаций
9.4. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
9.4.1. Экономическое содержание и роль НДФЛ в формировании доходов бюджета
9.4.2. Плательщики и объекты обложения по НДФЛ
9.4.3. Налоговая база и налоговые вычеты по НДФЛ
9.4.4. Налоговые ставки, порядок и сроки уплаты НДФЛ
9.5. Государственная пошлина
9.6. Федеральные налоги в системе природопользования и защиты окружающей среды
9.6.1. Налог на добычу полезных ископаемых
9.6.2. Водный налог
9.6.3. Сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами
Контрольные вопросы
Глава 10. Региональные налоги
10.1. Налог на имущество организаций
10.2. Транспортный налог
10.3. Налог на игорный бизнес
Контрольные вопросы
Глава 11. Местные налоги
11.1. Экономическая роль и эволюция местного налогообложения
11.2. Земельный налог
11.3. Налог на имущество физических лиц
Контрольные вопросы
Глава 12. Специальные налоговые режимы
12.1. Место и роль специальных налоговых режимов в экономике РФ
12.2. Упрощенная и патентная системы налогообложения
12.3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
12.4. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
12.5. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Контрольные вопросы
Раздел 3. Налоговая политика РФ и механизмы ее реализации
Глава 13. Налоговая политика
13.1. Общая характеристика налоговой политики государства и методов ее осуществления
13.2. Налоговое планирование в механизме реализации налоговой политики
13.3. Управление налогообложением
13.4. Информирование и консультирование налогоплательщиков
13.5. Уровень налоговой нагрузки и факторы, ее определяющие
13.6. Уклонение от уплаты налогов
Контрольные вопросы
Глава 14. Налоговое администрирование и контроль
14.1. Содержание, формы и методы налогового администрирования
14.2. Функции налогового администрирования
14.3. Органы, осуществляющие налоговое администрирование в РФ
14.4. Налоговый контроль в системе налогового администрирования
Контрольные вопросы
Глава 15. Организация деятельности налоговых органов
15.1. Система налоговых органов РФ
15.2. Федеральная налоговая служба: полномочия и организация деятельности
15.3. Управления ФНС России по субъектам Федерации
15.4. Межрегиональные инспекции ФНС России
15.4.1. Межрегиональная инспекция ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам
15.4.2. Межрегиональная инспекция по централизованной обработке данных
15.4.3. Межрегиональная инспекция по федеральным округам
15.5. Инспекции ФНС России по районам, районам в городах, городам межрайонного уровня
Контрольные вопросы
Библиографический список
Рекомендуем
