Налогообложение организаций железнодорожного транспорта: Учебное пособие для вузов ж.-д. транспорта.

В учебном пособим рассмотрен механизм налогообложения организаций железнодорожного транспорта с позиций действующего Налогового кодекса РФ и последних изменений налогового законодательства. Раскрывается сущность налогов, налоговой системы и организации налогообложения. Дана подробная характеристика обьектов налогообложения, ставок, льгот, порядка исчисления и уплаты налогов. С помощью схем излагаются методические основы налогообложения. Приведены примеры расчета отдельных налогов, что поможет более глубоко усвоить теоретические вопросы.

Книга предназначена для студентов вузов экономических специальностей, широкого круга экономистов. руководителей хозяйственных организаций и служб железнодорожного транспорта, а также для слушателей системы повышения квалификации.
Содержание

Введение

Глава I. Теоретические основы налогообложения. Налоговая система Российской Федерации
1.1. Необходимость и сущность налогов
1.2. Налоговое законодательство РФ. Роль Налогового кодекса в регулировании налоговых отношений
1.3. Налогоплательщики
1.4. Налоговая система РФ, ее состав и структура
1.5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
1.6. Особенности постановки ОАО "РЖД" на налоговый учет

Глава 2. Налог на добавленную стоимость
2.1. Экономическая природа НДС. Плательщики НДС
2.2. Объекты налогообложения
2.3. Налоговая база
2.4. Налоговые льготы
2.5. Ставки налога
2.6. Порядок исчисления и сроки уплаты налога
2.7. Порядок исчисления и уплаты НДС в организациях железнодорожного транспорта

Глава 3. Акцизы
3.1. Плательщики акцизов. Состав подакцизных товаров
3.2. Объект налогообложения акцизами
3.3. Налоговая база. Ставки акцизов
3.4. Порядок исчисления акцизов
3.5. Налогообложение операций с нефтепродуктами
3.6. Особенности исчисления и уплаты акцизов в ОАО "РЖД"

Глава 4. Налог на прибыль организаций
4.1. Экономическая природа налога на прибыль. Плательщики налога на прибыль
4.2. Объект налогообложения
4.3. Порядок определения налоговой базы. Налоговый учет
4.4. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты
4.5. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения
4.6. Налог на прибыль в ОАО "РЖД"

Глава 5. Налог на имущество организаций
5.1. Экономическая природа налога на имущество. Порядок введения налога на имущество. Плательщики налога
5.2. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества. Ставки
5.3. Налоговые льготы
5.4. Порядок исчисления и сроки уплаты
5.5. Особенности налогообложения организаций, в состав которых входят обособленные подразделения
5.6. Особенности исчисления налога на имущество организаций в ОАО "РЖД"

Глава 6. Единый социальный налог (ЕСН)
6.1. Экономическая природа ЕСН. Плательщики ЕСН
6.2. Объекты налогообложения
6.3. Налоговая база
6.4. Ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты
6.5. Единый социальный налог в ОАО "РЖД"

Глава 7. Специальные режимы налогообложения
7.1. Понятие специальных налоговых режимов
7.2. Упрощенная система налогообложения
7.3. Единый налог на вмененный доход
7.4. Единый налог на вмененный доход в ОАО "РЖД"
7.5. Раздельный учет

Глава 8. Прочие налоги, взимаемые с организаций и физических лиц
8.1. Транспортный налог
8.2. Земельный налог
8.3. Прочие налоги в ОАО "РЖД"

Глава 9. Налогообложение физических лиц
9.1. Налог на доходы физических лиц
9.2. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц
9.3. Налог на имущество физических лиц
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
Приложение 5
Приложение 6
Рекомендуемая литература